Кипр ушел от оффшора

00:00 03.02.2011 Сергей Филатов, обозреватель журнала «Международная жизнь»


Если вы думаете, что сегодня среди оффшорных международных зон фигурирует имя Кипра, то ошибаетесь. Знаменитый кипрский оффшор, будораживший 10-15 лет назад воображение молодой русской буржуазии и вызывавший головную боль у отечественных фискальных органов, больше не существует. С вступлением Республики Кипр в Евросоюз в 2004 году статус оффшорной зоны на острове прекратил свое существование применительно ко всем иностранным компаниям вне зависимости, чьими гражданами являются их владельцы. Статус бывших оффшоров стал таким же, как и статус местных компаний, и налоговая база стала идентичной для всех участников местного рынка. Но сохранилась важная деталь - Кипр как имел соглашения с 35 странами, в том числе и с Россией, об отмене двойного налогообложения, так их и имеет. Что делает его неизменно привлекательной точкой для приложения капитала.

 

Оффшор – грех или спасение?

Почему оффшор на Кипре все-таки долгое время существовал? Для чего это нужно было самому государству? Ответ кроется в истории развития экономики острова. После получения независимости от Великобритании в 1960 году народ получил не только право распоряжаться собственной судьбой, но и весьма слабую, аграрно-ориентированную экономику, способную в те времена прокормить не слишком большое население острова, но абсолютно непригодную для того, чтобы страна получила шанс на успешное развитие.

От продаж за границу картофеля и цитрусовых денег много не заработаешь, а независимость, как известно, дорого стоит. И власти Кипра в условиях отсутствия на острове запасов каких-либо природных ископаемых, за счет экспорта которых можно было бы жить и развиваться, пошли на экстраординарное решение. К нему подтолкнул и разразившийся в 1974 году на острове конфликт между греческой и турецкой общинами. Состояние экономики стало совсем плачевным, и в результате было принято решение о превращении Кипра в оффшорную зону, благодаря чему на остров устремились иностранные капиталы. Плюс к этому, еще в те времена, была установлена максимальная планка налогообложения для местных и зарубежных компаний на уровне 4,5%, которую затем подняли до 10%.

И вот буквально за два десятилетия страна начала расти как на дрожжах. Мне приходилось приезжать на Кипр еще в середине 90-х, и могу засвидетельствовать, что даже внешне Кипр сегодня отличается в лучшую сторону. Результаты этого стремительного развития привели к тому, что Республику приняли в Европейский Союз, подчеркнув, что она вполне соответствует евростандартам, а с 1 января 2008 года киприоты распрощались со своим фунтом, оставив истории родную валюту, и присоединились к еврозоне, т.е. перешли на евро.

Условием вхождения Республики в ЕС было, в том числе, и закрытие оффшора, но, умудренные многолетним опытом привлечения денег, киприоты переключили свои усилия на поиски инвестиций, благодаря чему остров продолжает поступательно развиваться даже в условиях мирового экономического кризиса. Сегодня Кипр представляет собой наименее уязвимое звено ЕС. Более того, международные компании просто перебираются на остров, прячась в уютной налоговой гавани.

 

Снизьте налоги, и страна разбогатеет

 

В министерство финансов пускают далеко не каждого, поэтому мой разговор в кабинете экономического советника минфина Элиаса Маллиса вышел достаточно официальным, однако, благодаря хорошей осведомленности собеседника, начала вырисовываться картина сегодняшней кипрской экономики.

 «Кипр – это бизнес-центр, который предоставляет клиентам пакет услуг, - говорит Элиас Маллис. - И это выглядит конкурентоспособно по сравнению с другими странами Европы. Кипр всегда играл роль одного из ведущих торговых и финансовых центров мира, находясь в стратегической точке на перекрестке дорог, ведущих из Европы, Африки и Ближнего Востока. После присоединения к ЕС остров стал восточным форпостом Европы».

Страна имеет конкурентоспособную экономику, главное преимущество которой – самые низкие в Европе налоги (до 10%). С течением лет экономическая структура Кипра менялась от экономики, базирующейся на сельском хозяйстве, к экономике услуг и возможностей. Около 80% экономики представляет сфера услуг. Среди них – юридические, банковские, финансовые, страховые, транспортные, туристические, телекоммуникационные, информационные, консалтинговые, образовательные, судовладельческие, медицинские, риэлторские, рекламные, издательские, строительные, конгрессно-выставочные и т.д. Стратегическая цель Кипра – стать региональным центром международных бизнес-услуг для рынков близлежащих стран, насчитывающих порядка 500 миллионов человек.

«У нас образованное население, ориентированное на достижение конкретных экономических целей, ведь экономика сегодня требует все новых знаний», - говорит собеседник.

Удивительно дело – при рекордно низких налогах кипрский бюджет верстается с профицитом, уровень жизни населения весьма высок и постоянно растет. Доход на душу населения около 14 тысяч евро в год, что выше, чем в ряде стран ЕС. Рост ВВП в 2007 году до кризиса – 4% в год. В 2009 году во время кризиса – минус 1,5%. В 2010 году – уже плюс 1,5%. Инфляция – 2,5%. Безработица – 3,7%. Одним из объяснений этих феноменов могут стать данные о наличие иностранных средств на счетах кипрских банков – около 20 млрд. евро. Для страны, чье население не превышает 800 тысяч человек, деньги вполне приличные. При этом надо учесть, что на Кипре стремятся повысить доходы людей и стандарты их жизни, не только обеспечивая народ работой, но и облагая частных лиц низкими налогами (те же 10%), да еще создают условия для обучения, вплоть до поездок в зарубежные университеты.

Туризм, фабричное производство и строительство, а также финансы и услуги представляют собой важнейшие сектора экономики и основу ВВП. Остальное приходится на сельское хозяйство и рыболовство.

Кипр – это ворота для экономического продвижения в Азию, Африку и отныне в Европу, ведь все компании, регистрирующиеся на острове, сразу же становятся компаниями европейскими, попадающими под юрисдикцию ЕС. А вступление в валютную еврозону открывает широкие возможности для кипрских фирм, чья работа дома ограничена рамками весьма узкого внутреннего рынка.

«Кипр является базой, куда приходят и откуда идут инвестиции, благодаря очень привлекательным фискальным условиям. На этом обороте капитала строится значительная часть нашей экономики», - заметил в конце разговора Элиас Маллис.

 

Отдайте нам ваши деньги!

 

Инвестиции не приходят сами по себе. С ними надо работать, создавать, как говорится, «благоприятный инвестиционный климат», чтобы на завуалированный призыв: «Отдайте нам ваши деньги!» - инвесторы реагировали с энтузиазмом. На Кипре с этим все в порядке. И дается это постоянной, хорошо продуманной работой, которую выполняют высокие профессионалы. Убедился в этом в ходе разговора с директором департамента кипрской организации CIPA – Агентства по продвижению инвестиций - Мариной Теодоту. Должен признаться, что не часто встречаешь столь квалифицированного и открытого собеседника. А то, о чем она рассказала московскому журналисту, будет полезно прочитать российским специалистам, разрабатывающим программы привлечения инвестиций в нашу экономику.

«Наше агентство начало работать в 2007 году. Для чего оно было создано? Жизнь заставила. Издавна многие иностранные инвесторы приходили на Кипр, но системной работой ни с ними, ни с их инвестициями у нас не велось. Прежде инициатива в вопросе привлечения иностранных инвестиций была отдана частному сектору, хотя и правительственные структуры – центробанк, министерства и т.д. – старались, кто как мог. Теперь же мы собираем все эти усилия вместе и координируем их. После того как в 2004 году Кипр присоединился к ЕС, мы начали формировать систему для работы с потенциальными инвесторами и также создавать на Кипре инвестиционный центр», - рассказывала Марина Теодоту.

Первая цель агентства – привлекать иностранные инвестиции на Кипр в соответствии со Стратегическим планом развития страны на 2007-2013 годы. Определены несколько главных сфер привлечения инвестиций – высокие технологии, исследования в области инноваций, медицина и туризм, судовладение (Кипр входит в десятку крупнейших морских держав по количеству зарегистрированных здесь судов со всего мира. Общий тоннаж - 21 миллион тонн. Число приписанных судов – около 2000).

«Вторая задача CIPA – консультировать правительство по поводу того, что в экономике необходимо подправить, как в вопросах госрегулирования, так и в поддержании благоприятного бизнес-климата. Проводя мониторинг ситуации, - говорит Марина Теодоту, - мы оцениваем наши преимущества и преимущества наших конкурентов в различных секторах экономики. Вокруг нас в глобальном масштабе быстро нарастает конкуренция, и мы в состоянии представлять оперативные предложения правительству в интересах улучшения бизнес-климата на Кипре. Да, CIPA, если хотите – thinking tank, аналитический центр, но не только «думающий», но и действующий, - заметила собеседница. - Нас и создали для того, чтобы мы действовали незамедлительно, оперативно. Недаром же в совет директоров из 11 членов входят 8 представителей крупного бизнеса, в том числе и иностранного, а также представители правительства (из минэкономики, минфинансов и центробанка). Это – специалисты высокого класса, способные принимать точные и быстрые решения.

На нашем рынке сейчас работают многие организации-инвесторы. Поэтому третья наша задача – собрать всех их вместе. От иностранных инвесторов, в том числе и российских, при наличии обратной связи мы можем многое узнать об инвестиционном климате на Кипре и обсудить с ними возможности улучшения ситуации. CIPA также предоставляет инвесторам услуги. Например, в вопросах обустройства на Кипре, подбора персонала и т.д. Около 300 иностранных компаний набирают здесь работников. Мы хотим увеличить их число в несколько раз.

Мы сопровождаем инвестиционные проекты, чтобы они стали удачными, а осуществляющие их компании остались на Кипре. Мы уже начали вскрывать недостатки, которые приводят к финансовым потерям, и готовы корректировать эти инвестпроекты. Предлагаем им также «фокусное» планирование, т.е. хотим наводить «фокус» на узкие места в инвестиционной деятельности. Хотим донести наши знания и наши консультации до всех, кто начинает бизнес на Кипре. Также такого рода информация позволит нам организованно выстраивать стратегию привлечения на Кипр новых инвестиций.

Если бы не было 5-летнего плана развития страны, вопросы привлечения инвестиций решались бы с большими трудностями, - отметила моя собеседница. - Стратегически мы должны придерживаться параметров плана, а вот тактически работаем очень гибко, ведь мы напрямую выходим на рыночные отношения. Связь с министерствами необходима для большей открытости, обмена информацией, которая в нашем деле очень важна. Работаем и с частным бизнесом. Многие местные и зарубежные компании, Торгово-промышленная палата Кипра нетерпеливо ждали появления на свет CIPA, и теперь у нас с ними очень тесные отношения.

Задача CIPA – улучшение экономического климата в стране, - подчеркнула Марина Теодоту. - Мы служим пилотами для бизнеса в ключевых отраслях. И незамедлительно привлекаем внимание государства к проявляющимся недостаткам. Чем больше мы улучшим инвестиционный климат на Кипре, тем более привлекательным станет он для инвесторов. Мы можем привлекать инвесторов, только гарантируя им нормальные условия работы».

Разговор получился очень содержательный и предметный. Действительно, на Кипре создана государственно-частная структура, которая регулирует экономические отношения через консультирование правительства. В некотором смысле через несколько лет CIPA будет более важной организацией, чем любое министерство. Агентство не предлагает новых законов, но выдает советы для того, чтобы улучшать действующие. Оно, по большому счету, может поменять структуру воздействия на экономику – от длительной выработки правительственных решений к «быстрому реагированию» через консалтинг, основанный на оценке реалий жизни субъектов экономики.

Кредо CIPA – «Инвестиции для нас и для вас». И все довольны!

 

«Окно» на Кипр

О новой системе регистрации инвестиционной компании на Кипре мне рассказали в организации, получившей название «One-Stop Shop», близкое и понятное нам, если это перевести, как «одно окно». В продолжение разговора в CIPA здесь подтвердили, что динамика прихода иностранных капиталов резко возрастает.

Поскольку один из главных приоритетов Кипра – поддерживать высокий темп привлечения иностранных инвестиций во все сектора экономики, правительство приняло ряд мер для ускорения и упрощения регистрации иностранных компаний с целью снизить бюрократические барьеры. Для этого при Министерстве торговли, промышленности и туризма создан «One-Stop Shop». Его забота – упростить, ускорить и разбюрократизировать процесс создания нового бизнеса. На Кипре нет никакой разницы в отношении властей к местным и к зарубежным компаниям. С 1 октября 2004 года любой зарубежный инвестор регистрируется в общем Реестре компаний, включающем все фирмы Кипра.

«Оформление и регистрация новых иностранных инвесторов мы осуществляем буквально за неделю, - с гордостью отметила Христалла Микаелиду, шеф столичного бюро «One-Stop Shop». - Процедура очень проста: сначала проверяется имя новой компании – нет ли подобных имен среди уже действующих на Кипре. Затем документы идут на регистрацию. Через семь дней у вас сертификат, счет в банке, учет в налоговых органах. И – за работу! За время после создания в 2006 году нашего «окна» мы зарегистрировали около 16 000 компаний.

 Любая российская компания может прийти к нам, и будет сразу же зарегистрирована на Кипре», - заметила она на прощанье.

 

Российский бизнес чувствует себя абсолютно комфортно

Кто не помнит, как с начала 90-х годов на Кипр потянулись российские бизнесмены разного уровня. Но остались в местном бизнесе те, кто понял предпринимательскую долю правильно – работать надо!

Вице-президент Ассоциации российских бизнесменов на Кипре Валерий Гусев высказывается оптимистично – кому, как ни ему знать, что значит «вкалывать» на бизнес-поприще. После вступления Кипра в ЕС, как представляется, в полной мере завершился этап официального становления российского бизнеса на Кипре, считает он. И в этой связи российский бизнес чувствует себя здесь абсолютно комфортно, находясь в равных условиях со всеми остальными представителями делового мира, и имеет в целом хорошие отношения с местными властями. Это взаимодействие – улица с двусторонним движением, поскольку и кипрские власти доброжелательно относятся к серьезному, российскому бизнесу.

Товарооборот у нас с Кипром большим никогда не был. Например, за первое полугодие 2010 года объем взаимной торговли увеличился на 250,8%  по сравнению с аналогичным периодом 2009 года. А посмотреть в финансовом выражении, так всего один миллиард долларов. Немного. Правда, не в товарообороте счастье, когда с Кипра в Россию вот уже который год устремляются крупные инвестиции. Вот данные «докризисного» 2007 года: из общего объема инвестиций в Россию (130 млрд. долл.) 21,6% приходилось на инвестиции с Кипра (28 млрд. долл.). В 2010 году этот поток уменьшился до 6 млрд. А всего в российской экономике работают до 70 млрд. долларов пришедших или «вернувшихся» с Кипра.

Осенью 2010 года в канун первого в истории официального визита Президента России на Кипр Дмитрий Медведев на своем сайте писал: «Кипр стал для нас важным партнером в области капиталовложений, прочно занимает первое место по объему накопленных прямых инвестиций в российскую экономику».

«Инвестиции в Россию идут через Кипр, поэтому Кипр становится одним из приоритетных инвесторов в российскую экономику», - сказал мне Михалис Кронидис, главный специалист Ассоциации кипрских коммерческих банков. «Конечно, часть инвестиций, которые идут сегодня с Кипра в Россию российского происхождения, - вторит ему управляющий крупной международной консалтинговой компанией KPMG Андреас Христофидес. - Русские вкладывают в российскую экономику часть своих доходов. Это означает, что сами русские начали доверять своей экономике, что ваша экономика делает большие шаги в нужном направлении».

Отметим, что российским предпринимателям спокойнее себя чувствовать в родной стране, работая под вывеской зарубежного, например, кипрского бизнеса, – даже к подобным де-факто своим, а де-юре к «иностранцам» в России относятся более лояльно.

 

Мы любим работать с бизнесом, у которого есть будущее

В беседах с этими видными кипрскими специалистами меня больше всего интересовали их оценки уровня и качества российского бизнеса, с которым они работают.

Если сравнить ситуацию десятилетней давности и сегодняшнюю, тогда наши отношения можно сравнить по возрасту и уровню понимания проблем с ребенком, сегодня же они взрослеют и достигли, фигурально говоря, студенческого возраста, заметил Михалис Кронидис. За эти годы у Ассоциации кипрских коммерческих банков сложились хорошие отношения с российскими партнерами. «Ваши банки вышли на кипрский рынок. Например, Российский коммерческий банк в Лимассоле уже входит в топ-5 на Кипре. Сейчас и кипрские банки пошли в Россию», - отметил Михалис Кронидис.

«Для KPMG бизнес на кипрско-российском направлении – крупная часть работы, - утверждает Андреас Христофидес. - Для нас Россия уже не «терра инкогнита». 15 человек в компании сейчас работают только с российскими фирмами. Буквально каждую неделю сюда в офис приходят их представители. Мы находим много общего у наших народов. Мы очень хорошо ладим. Русские, приезжающие на Кипр, не чувствуют себя посторонними».

«Конечно, есть очень большая разница в бизнес-климате, который существует в России сегодня, и тем, что мы видели несколько лет назад, -говорит Михалис Кронидис. - Если раньше на Кипр приходили, в основном, небольшие русские фирмы, то теперь по мере развития вашей экономики это, главным образом, крупные компании. И нам легче работать с ними, поскольку мы стараемся выбирать себе клиентов, как правило, из крупного бизнеса. Малые фирмы часто создаются только для проведения каких-либо финансовых переводов, а потом закрываются. Поэтому мы любим работать с бизнесом, у которого есть будущее».

 

Страсти вокруг «черного списка»

В ходе общения с представителями различных ведомств, министерств, компаний Кипра я несколько раз из уст местных чиновников и предпринимателей слышал один и тот же вопрос: «Правда ли, что Россия включила Кипр в «черный список»?»

Поначалу немного удивился – какие «черные списки», ведь наша страна в отличие от иных держав подобных листов не составляет. Никогда не слышал о каких-то «черных списках», где бы фигурировал Кипр. А по приезде в Москву решил разобраться – что происходит на самом деле.

И вот какая картина нарисовалась.

В 2007 году у нас приняли закон, который освобождает от налогов те дивиденды, что российские компании получают от своих зарубежных «дочек». Кто ж будет «против», когда от налогов освобождают? Но на деле это решение оказалось весьма двусмысленным – обещая освобождение от налогов, государство одновременно определило, что эта льгота не распространяется на дочерние компании, зарегистрированные в оффшорных зонах. Таких зон, по оценке Минфина, оказалось на планете 41. Критерии для оффшоров Минфин определил такие — непредоставление информации налоговым органам России о российских вкладчиках в этих оффшорах, а также тот факт, что налогообложение прибыли там ниже, чем 2/3 от существующего в России, где базовая ставка налога на прибыль 24%. Значит, никаких освобождений от налогов на дивиденды для тех, кто зарегистрирован в оффшорах – вот и вся проблема. Причем здесь зловещий «черный список»?

По информации самого Минфина РФ, причиной появления Кипра в списке оффшоров является «несоответствие ожиданиям в отношении обмена информацией о деятельности на территории Кипра российских бизнесменов». То есть, по мнению российских властей, Кипр фактически не выполняет условий соглашения об избежании двойного налогообложения, систематически игнорируя запросы российской стороны.

И вот осенью 2010 года в ходе официального визита Президента России на Кипр вопрос был урегулирован.

Как отмечалось в канун визита Дмитрия Медведева на VI сессии российско-кипрской межправительственной комиссии по экономическому сотрудничеству, «ввиду исключительной важности Республики Кипр как одного из центров активности российского бизнеса, в том числе по реинвестированию экономики РФ, требуется упорядочить и четче регламентировать обмен взаимными инвестициями». Этому должен способствовать Протокол к Соглашению «Об избежании двойного налогообложения». Вступление его в действие выведет Кипр из «черного списка» Минфина РФ, писала «Российская Бизнес-газета».

Россия убедила власти средиземноморского острова в необходимости «по упрощенной процедуре» предоставлять по запросу российских налоговых органов сведения о компаниях, их учредителях и бенефициарах. Вице-премьер, глава Минфина РФ Алексей Кудрин сообщил, что введение в действие новых поправок в упомянутый Протокол позволит закрыть для российского бизнеса «налоговую гавань» на Кипре.

С 1 января 2011 года вступили в силу эти поправки. Специалисты рассуждают, облегчит ли новый Протокол доступ отечественным финансовым регуляторам к информации о российских оффшорных структурах до степени автоматизма. Старший юрист налоговой практики юридической фирмы Sameta Карэн Айвазян отмечает, что теперь расширен круг лиц, у которых российский налоговый орган теоретически может получить информацию. Это не только кипрские налоговики, но и финансовые учреждения, работающие на Кипре. Однако процедура раскрытия информации в конечном итоге упирается в кипрский суд. На практике, как уверяют кипрские налоговые и юридические консультанты, за всю историю существования Кипра как низконалоговой юрисдикции не было ни одного случая раскрытия информации налоговым органом Кипра на основе иностранных запросов или даже судебных решений.

 

Не так страшен кризис, если…. вы на Кипре

 

«На Кипре нет рецессии, но если продолжать говорить о ней, она начнется», - бросил в сердцах на встрече с прессой министр финансов Харилаос Ставракис. Так что же происходит с экономикой острова? За ответом я обратился в кипрскую Торгово-промышленную палату.

«Международный кризис поразил всех и во всех странах, - так начал наш разговор по теме генеральный директор ТПП Кипра Панайотис Лоизидес. - Нас он затронул во второй половине 2009 года. Сначала как-то справлялись с кризисными явлениями, но постепенно кризис отразился и на Кипре.

Первым это почувствовал туризм. В 2009 году число туристов снизилось на 10-11 процентов, а доходы упали на 15-16 процентов. У нас многие жители работают в туристическом бизнесе, и их кризис затронул в первую очередь. Пострадали также и экспорт, и импорт… И все же мы находимся не в таком плохом положении, как некоторые другие. Кипр входит в число 2-3 стран ЕС, которые не слишком сильно страдают от кризиса.

Как мы справляемся? Очень много работаем. Экономика Кипра, в основном, представлена сектором услуг – 79 процентов ВВП дает именно этот сектор. Вот услуги и не были столь сильно затронуты, как другие сектора, например, тот же туризм. Поэтому допустимый баланс в экономике сохраняется.

Какие у нас проявились проблемы? Прежде всего, дефицит бюджета составляет около 6 процентов. Мы в ТПП оказываем на правительство определенное давление, чтобы оно больше и больше снижало госрасходы. Такова позиция палаты, и я полагаю, что правительство уже начало движение в сторону именно такой политики – сокращения расходов и роста доходов бюджета страны.

Еще одно объяснение того, что кризис затронул Кипр не столь сильно, заключается в том, что мы перед кризисом занимали более хорошую исходную позицию, чем другие страны. Надо заметить, что у нас с 2000 по 2009 годы наблюдался постоянный рост ВВП на 3,7%. Это один из лучших показателей в Европейском Союзе.

В течение 2009 года месяц за месяцем этот рост сокращался, но падение не было столь глубоким, как в других странах – у нас оно стабилизировалось на отметке минус 1,5%. Что, в общем-то, в условиях кризиса вполне допустимо и «выносимо». Это экономическая ситуация, которой еще можно эффективно управлять. А вы посмотрите, что происходит в других странах. Дефицит бюджета в Греции – 12%, в Великобритании – 12,5%!

С самого начала 2009 года правительство снизило налоги на турбизнес с 8 до 5 процентов. Мы снизили налоги на обслуживание в аэропортах, на стоимость перелетов на Кипр и обратно и т.д. То есть правительство начало быстро предпринимать определенные меры в некоторых отраслях экономики, действуя аккуратно и не резко. Также правительство начало борьбу с безработицей, которая достигает 6 процентов. Были выделены средства на небольшие проекты в провинции – строительство школ, дорог – ради того, чтобы занять людей.

И, конечно, наши люди привыкли много и упорно трудиться, поэтому, благодаря этой интенсивной работе, мы смогли справиться с таким сильным мировым экономическим кризисом. Это, если хотите, – ключ к нашим успехам. Мы не стоим на месте, а предлагаем все время что-то новое. Это важно и для развития собственно страны, и для привлечения новых компаний и новых инвестиций на Кипр.

Наши отношения с Россией только улучшаются и развиваются. Я надеюсь, что в ближайшее время уровень этих связей поднимется и превзойдет прежние годы!» – подчеркнул Панайотис Лоизидес.

Версия для печати